سامانه مودیان مالیاتی

مقدمه

به موجب ماده 169 قانون مالیات های مستقیم، کلیه اشخاص مشمول، مکلف هستند در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند و نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی برای فروش کالا و خدمات خود اقدام کنند و سازمان امور مالیاتی برای محاسبه مالیات و عوارض فروش کالاها و خدمات برای اشخاص عضو سامانه مودیان، از ارزش فروش مندرج در صورتحساب الکترونیکی استفاده می کند و در صورت عدم استفاده از سامانه مؤدیان مالیاتی، اشخاص مشمول، از تخفیفات مالیاتی بهره مند نمی شوند و مشمول جرائم مالیاتی می شوند.
شرکت سپینا برای سهولت و تسریع در ارسال اطلاعات صورتحساب ها به سامانه امور مالیاتی اقدام به تهیه و تولید نرم افزار ارسال مستقیم صورت حساب ها به سامانه امور مالیاتی کرده است و کاربران به سادگی و با حفظ حریم شخصی اقدام به تهیه و استفاده از این نرم افزار کنند.

1. ایجاد فایل های امضای دیجیتال ویژه سامانه مودیان مالیاتی

فایل‌های امضای دیجیتال برای سامانه مودیان مالیاتی را می توان با ابزار تولید فایل های امضای دیجیتال سپینا به سادگی تولید کرد. این ابزار کلید عمومی، کلید خصوصی و فایل CSR را به راحتی و با حفظ حریم خصوصی شرکت ها، برای صدور گواهی امضای دیجیتال و فعال سازی کارپوشه مالیاتی تولید می کند.

دانلود رایگان نرم افزار تولید امضای دیجیتال سامانه مودیان سپینا

برای دانلود نرم افزار تولید فایل های امضای دیجیتال سامانه مودیان سپینا، بر روی دکمه دانلود کلیک نمایید. در پنجره ظاهر شده فرم را تکمیل و روی دکمه دریافت لینک دانلود کلیک کنید تا لینک دانلود نرم افزار ظاهر شود. لینک دانلود به ایمیل شما نیز ارسال خواهد شد. (پوشه spam ایمیل خود را چک کنید)

پس از دانلود فایل، ابتدا آنرا از حالت زیپ خارج و سپس نصب نمایید.

نرم افزار تولید امضای دیجیتال سامانه مؤدیان سپینا

2. فعالسازی کارپوشه سامانه مودیان مالیاتی

کارپوشه سامانه مؤدیان مالیاتی، مجموعه ای از اطلاعات است که برای محاسبه و تهیه اظهارنامه مالیاتی صورتحساب ها از آن استفاده می شود. کارپوشه شامل مدارکی مانند گواهی ها، رسیدهای خرید و فروش، صورت حساب ها، مدارک بانکی و … می باشد؛ به علاوه، در صورت بروز مشکلات در مالیات، داشتن کارپوشه به عنوان یک منبع اطلاعاتی می تواند به مؤدیان مالیاتی کمک کند تا سریعتر و با دقت بیشتری به مشکلاتشان پی ببرند.

3. ثبت گواهی امضای دیجیتال برای سامانه مودیان

برای ارسال صورت حسابها به سامانه مودیان لازم است اطلاعات ارسالی با استفاده از امضای دیجیتال رمزگذاری شود. امضای دیجیتال برای هر شرکت باید در مرکز صدور گواهی الکترونیکی میانی عام (gica.ir) ثبت شود. برای این کار لازم است صدور درخواست گواهی الکترونیکی از طریق CSR در سامانه ثبت شود و سپس جهت اخذ امضای دیجیتال به دفاتر اسناد رسمی منتخب به صورت حضوری مراجعه نمود.

4. ارسال صورتحساب به سامانه مؤدیان مالیاتی

ارسال صورت حساب به سامانه مودیان مالیاتی، از دو طریق شرکت های معتمد و یا به صورت مستقیم می تواند انجام گیرد. در صورت ارسال به صورت مستقیم، ضمن حفظ حریم خصوصی اطلاعات، هزینه سربار کمتری نیز برای شرکت ها دارد. به منظور ارسال مستقیم صورت حسابها، شرکت سپینا در مجموعه نرم افزارهای خود، زیرسیستم سامانه مودیان را طراحی و تعبیه نموده است تا اطلاعات صورت حسابها در ضمن انجام ثبت عملیات روزانه در نرم افزارها با استفاده از زیرسیستم سامانه مودیان، صورت حسابها با سهولت و سرعت، بدون سربار اضافی انتقال به سیستم دیگر، با مدیریت کاربران برای سامانه مودیان ارسال می شود. همچنین زیرسیستم سامانه مودیان سپینا به شما این امکان را می دهد تا صورتحساب های جدید، صورتحساب های اصلاح شده، ابطالی و پرداخت ها را به سامانه مودیان مالیاتی ارسال نمایید.

شرکت سپینا راهکارهای سازمانی راهیار را مناسب کسب و کارهای بزرگ تولید کرده و راهیار محصولی جامع و یکپارچه، توسعه‌پذیر، سریع و حرفه‌ای مبتنی بر آخرین فناوری های روز دنیا است. راهیار با منابع کم سخت افزاری از سرعت و عملکرد بالایی برخوردارست و همچنین فرایند پذیربوده و توزیع شدگی جغرافیایی را به خوبی پوشش می دهد.

نرم ‌افزار حسابداری پیشران، محصول تولیدی گروه نرم‌افزاری سپینا برای کسب و کارهای کوچک و درحال رشد است. اطمینان از پایداری داده‌ها و اطلاعات مالی مشتریان، سرعت در محاسبات گسترده، سادگی و تحلیل کاربردی محصول از نقاط تمرکز سپینا برای تولید این محصول می باشد.

لینک های مفید

قوانین سامانه مودیان مالیاتی

صفحه ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی

صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور

وبینار آموزشی سامانه مودیان سپینا

درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی

همه چیز در مورد سامانه مودیان مالیاتی

اشخاص مشمول ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی

کلیه اشخاص مشمول مالیات ارزش افزوده مکلف به رعایت مقررات قانون پایانه های فروشگاهی می باشند.
باید در سامانه مودیان مالیاتی به آدرس https://my.tax.gov.ir ثبت نام کنید.
نسبت به اختصاص کارپوشه از سازمان مالیاتی https://my.tax.gov.ir اقدام کنید.
صورتحساب های خود را به‌صورت الکترونیکی صادر و به سامانه مودیان ارسال کنید.
اشخاص حقوقی موضوع ماده 16 قانون مالیات بر ارزش افزوده در حال حاضر از این قانون مستثنی شده اند.(ارائه اسناد، دفاتر و مدارک، ثبت قراردادهای پیمانکاری و معاملات و اطلاعات نیروهای مسلح و وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و سایر دستگاههای انتظامی، اطلاعاتی و امنیتی در سامانه مودیان موضوع تبصره (۳) ماده‌(۴)، تبصره (۱) ماده‌(۵) و مواد (۱۳) و (۱۵) این قانون و همچنین سایر اقلام محرمانه در سامانه مذکور با رعایت ملاحظات امنیتی، مطابق دستورالعملی است که توسط وزارتخانه‌های امور اقتصادی و دارایی (سازمان)، اطلاعات و دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و ستاد کل نیروهای مسلح تهیه می‏شود و حداکثر شش‏ماه پس از لازم‏الاجراءشدن این قانون به تصویب شورای امنیت کشور می رسد)
نحوه مطالبه، وصول، تقسیط، بخشودگی و ترتیبات پرداخت مربوط به جریمه های موضوع این قانون طبق احکام قانون مالیات های مستقیم خواهد بود.

قانون پایانه های فروشگاهی

کلیه مودیان باید اقدام به ثبت نام در سامانه و صدور صورتحساب الکترونیکی را انجام دهند از آدرس https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsIndex/8/1 قانون پایانه های فروشگاهی را مطالعه فرمایید.
کلیه اشخاص مشمول مکلف به ثبت نام در سامانه مودیان از سایت https://my.tax.gov.ir هستند ثبت نام خرده فروشی ها و واحدهای صنفی که مستقیما با مصرف کننده نهایی ارتباط دارند، علاوه بر عضویت در سامانه مودیان، موظف به استفاده از پایانه فروشگاهی می باشند. استفاده از پایانه فروشگاهی برای مودیانی که مستقیما با مصرف کننده نهائی ارتباط ندارند، الزامی نیست; اما مودیان مزبور موظفند کلیه صورتحساب های خود را به ترتیبی که سازمان مقرر می کند، از طریق سامانه مودیان صادر کنند.
مودیان باید به وسیله پایانه فروشگاهی که دارای حافظه مالیاتی و تجهیزات سخت افزاری و نرم افزاری می باشد مبادرت به صدور صورتحساب الکترونیکی نمایند.
صورتحساب های الکترونیکی که از طریق سامانه مودیان صادر می شوند، از سوی سازمان معتبر شناخته شده و مبنای محاسبه اعتبار مالیاتی برای مودیان خواهد بود.
در سامانه مودیان، مودیان قابلیت فراخوان و تبادل اطلاعات را دارند.

رسیدگی مالیاتی و تشخیص مالیات

تکالیف فروشنده در سامانه مودیان

تکلیف خریدار در سامانه مودیان

مودیان مالیاتی مکلفند ظرف مدت سی روز از تاریخ درج صورتحساب الکترونیکی در کارپوشه مودیان نسبت به اعلام پذیرش یا عدم پذیرش این صورتحساب ها اقدام کنند. عدم اظهارنظر ظرف مدت مذکور به منزله تأیید صورتحساب مربوط می باشد.
در پایان هر دوره سه‌ماهه، بدهی مالیات بر ارزش افزوده مودی که عبارت است از مابه التفاوت مالیات فروش و مالیات خرید (اعتبار مالیاتی) وی در طول دوره، طبق مقررات توسط سامانه محاسبه می شود.
در صورتی که خریدار، مصرف کننده نهایی نبوده و خود عضو سامانه مودیان باشد، صورتحساب الکترونیکی صادرشده توسط فروشنده، به صورت خودکار به کارپوشه وی در سامانه مودیان منتقل می شود و به عنوان اعتبار مالیاتی برای او منظور می شود.
در صورتی که مالیات فروش مودی کمتر از مالیات خرید (اعتبار مالیاتی) وی باشد، سازمان موظف است با رعایت ترتیبات قانونی مربوطه مابه‌التفاوت را به مودی مسترد کند.
در سامانه مودیان خریداران، خریدهای خود را که فروشنده برای آنها صورتحساب الکترونیکی صادر نکرده است، باید به سازمان اطلاع دهد.
صورتحساب های الکترونیکی ثبت شده در سامانه مودیان به منزله ثبت آنها در سامانه فهرست معاملات موضوع ماده (169) قانون مالیات های مستقیم است و خریدار تکلیف اضافی در این مورد نخواهند داشت.

جرایم مالیاتی

مشوق های مالیاتی

سایر

گمرک جمهوری اسلامی ایران موظف است امکان انتقال الکترونیکی و برخط اطلاعات مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده توسط واردکنندگان را به سامانه مودیان از طریق مرکز ملی تبادل اطلاعات فراهم کند.
جمع صورتحساب های الکترونیکی صادره توسط هر مودی در هر دوره مالیاتی نمی تواند بیشتر از سه برابر فروش اظهار شده وی در دوره مشابه سال قبل، که مالیات آن به سازمان پرداخت شده یا ترتیب پرداخت آن داده شده است، باشد.
جمع صورتحساب های الکترونیکی صادرشده در هر دوره مالیاتی برای واحدهای جدیدالتأسیس یا واحدهای فاقد سابقه مالیاتی نمی تواند بیش از سه برابر معافیت سالانه موضوع ماده (101) قانون مالیات های مستقیم باشد.